记账依据

记账依据

一、账务部门账簿

1、总账P35

涉及岗位：主办会计

记账依据：科目汇总表； 凭证字号：汇XXX

 

2、日记账、明细账P36：

涉及岗位：出纳、主办会计、购进账组、销售账组、费用账组

记账依据：记账凭证； 凭证字号：记XXX

 

二、其他部门辅助账簿

1、商品账组《库存商品明细账》

2、仓储组《仓储保管账》

3、总务《备查簿》

4、总务《零售商品账》

记账依据：原始票据

凭证字号：取票据名称一个字表示，如：

“入XXX”、“出XXX”、“收XXX”、“销XXX”

“领XXX”、

“调XXX“、“缴XXX”