| 关键业务点 | 说明 |
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预付款余额收回 |
1. 在应付款管理系统中输入一张虚拟发票，该发票的目的是在系统中冲减对供应商的预付款额，其金额等于预付款的未核销金额，供应商为原供应商。
借：其他货币资金-供应商退款中转 贷：应付帐款-中转 2. 虚拟发票核销，找到对供应商的预付款进行核销 借：应付帐款-中转 贷：预付款 3. 在应收模块输入杂项收款 借： 银行存款/现金 贷：其他货币资金-供应商退款中转 |
| 一般付款 |
财务部门根据发票的付款计划直接进行付款处理。发票到期后，根据发票上的付款条件和付款方法进行付款，付款后，付款单据由会计人员录入到系统中，核销供应商的采购发票，从而减少负债。系统可以提供付款计划报表供财务人员参考。 |
| 退款 |
付款以后，由于供应商货物有缺陷，要求供应商退款。这种退款业务一般都有红字发票相对应，红字发票如果由供应商开出，则是“贷项通知单”；如果由公司自己开出，则称“借项通知单”。对于红字发票的付款，在系统中输入退款业务（负的付款），然后核销原先已经验证的贷项/借项通知单。 |